新NISAとiDeCoの使い分け方

資産形成を始める際、多くの方が悩むのが「新NISA」と「iDeCo」の使い分けです。2024年1月から開始された新NISA制度は、従来のNISA制度を大幅に拡充し、より魅力的な投資制度となりました。本記事では、新NISAとiDeCoの違いを詳しく解説し、あなたに最適な使い分け方を提案します。

新NISAとiDeCoの基本的な違い

まず、両制度の基本的な特徴を比較してみましょう。

新NISAの特徴

メリット：

• いつでも引き出し可能
• 運用益が非課税（無期限）
• 年間投資額上限が360万円（つみたて投資枠120万円+成長投資枠240万円）
• 生涯投資額上限が1,800万円
• 売却すると投資枠が復活
• 18歳以上なら誰でも利用可能

デメリット：

• 所得控除なし
• 損益通算ができない

iDeCoの特徴

メリット：

• 掛金が全額所得控除
• 運用益も非課税
• 受取時も税制優遇あり
• 年間投資額が職業により最大81.6万円

デメリット：

• 60歳まで引き出し不可
• 加入時・運用時に手数料がかかる
• 手続きがやや複雑

年収別シミュレーション：税制メリットの比較

実際にどれくらいの節税効果があるのか、年収別にシミュレーションしてみましょう。

年収400万円の場合（月5万円投資）

新NISA（つみたて投資枠）：

• 所得控除：なし
• 20年後の運用益非課税額：約623万円（年利5%想定）
• 投資総額：1,200万円

iDeCo：

• 年間所得控除額：約3.6万円（月1.5万円拠出）
• 20年間の節税額：約72万円
• 運用益も非課税

年収600万円の場合（月10万円投資）

新NISA：

• 所得控除：なし
• 20年後の運用益非課税額：約1,246万円（年利5%想定）
• 投資総額：2,400万円

iDeCo：

• 年間所得控除額：約5.4万円（月2万円拠出）
• 20年間の節税額：約108万円
• 運用益も非課税

年収が高いほど、iDeCoの節税メリットが大きくなりますが、新NISAの投資額上限拡大により、併用することでより大きな資産形成効果が期待できます。

ライフステージ別の使い分け戦略

（続きは準備中です）